光华科技定增遭第二轮问询：再融资补流还贷比例是否符合监管要求

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中国网财经【jīng】9-21讯【xùn】(记者 张增艳)光华【huá】科技日前【qián】因定增事项【xiàng】遭深交所第二【èr】轮问询，要求就募资用途、2021年与2022年【nián】年度报告更正、今年一季度【dù】业绩【jì】等问题进行【háng】说明。

定增方案显示，光华科技拟募【mù】集资金总额不超过12.5亿元，以11.7亿【yì】元【yuán】投入高性能锂电池【chí】材料【liào】项目，其余用于补【bǔ】充流动资【zī】金【jīn】。其中，项目建设期【qī】借【jiè】款利息合【hé】计3460.98万元。早在2018年，光【guāng】华科技公【gōng】开【kāi】发行可转换公司债券，共募【mù】集资金总额【é】2.49亿元，用于投资年产1.4万吨【dūn】锂电【diàn】池正极材料建【jiàn】设【shè】项目(下称“前募项目”)，该项目2022年产生实际效益为1.32亿元，高于2022年【nián】度公司【sī】实【shí】现【xiàn】的净利润【rùn】 1.14亿【yì】元。

深交所要求【qiú】光华科技说明：建设期利息测算【suàn】的依【yī】据【jù】及其谨慎【shèn】合理性；募集资【zī】金【jīn】用于偿还专项借款未纳入【rù】补充流【liú】动【dòng】资金和【hé】偿还债务【wù】比例计算口径【jìng】的【de】原因及合理性，本次【cì】再【zài】融【róng】资补流还贷比例是【shì】否符合相关监管要求，2022年前募项目实现效益高于【yú】公司净利润的原因及【jí】合理性，相关效益计算口【kǒu】径，收入【rù】、成本、费用等【děng】分【fèn】摊是否合理准【zhǔn】确【què】，是否与前次募集相关文件【jiàn】披露口【kǒu】径保持一致。

此外，2019年，年审会计师对光【guāng】华科【kē】技【jì】出【chū】具了【le】保留意见审计报告。今年3月，光【guāng】华科【kē】技对2021年、2022年年度【dù】报告进行了更正，调【diào】减2021年【nián】度【dù】PCB化学品、化学试剂、锂【lǐ】电池【chí】材料三类产品的营【yíng】业成本，并对2021年度、2022年【nián】度PCB化学【xué】品的成本构成进行了调【diào】整。2023年9-21月【yuè】，实现营业收入6.55亿元，同【tóng】比下降13.90%；毛利【lì】率5.72%，同比【bǐ】减少【shǎo】12.51%；对锂电池材料生产原【yuán】料及成品存货补充【chōng】计提存【cún】货跌价准备1.65亿元。

深交所要求光【guāng】华科技说明：2019年会计师对【duì】年报出具保留意见的【de】具体情况，公司是否存在保留意【yì】见【jiàn】中【zhōng】提【tí】及【jí】的情形，公【gōng】司是否【fǒu】认可会【huì】计师【shī】报告结论【lùn】，期后是【shì】否【fǒu】达成一【yī】致，2019年及2020年相关会【huì】计核算是否真实准【zhǔn】确；2022年年【nián】报差错更正的具体情况，迟至2023年【nián】发现2021年报差错【cuò】的合【hé】理性【xìng】，相关内控制度是【shì】否健全且【qiě】有【yǒu】效执行【háng】；2023年1季【jì】度收入及毛利率下滑的原因及合理【lǐ】性；2023年1季度末存货减值计提依据及合理【lǐ】性，同【tóng】业可比公【gōng】司计提情况是否存在【zài】重大差异；2022年末【mò】影响减值计提的因素是否存在，相关减值计提【tí】是否充分谨慎；1季度业【yè】绩【jì】大幅下滑的原【yuán】因及合理性【xìng】；相关事项是【shì】否对本次募投项目【mù】实【shí】施产生重大不利影响。